第一点是记账。现在大家都非常重视会计，为什么？因为要把账记给别人看。很多民营小公司不会记账，在没用别人钱财的时候，不需要记账，这不是中国传统文明擅长的，过去我们是农业文明，没有大规模的钱财往来，而地中海、意大利早就形成这种制度，很多不认识的人把钱放到一起做事，冒险，所以你得有个交代，记账非常重要。

第二点是帐可查，并且要由第三方查，我们的现状是想用人家的钱，不想让人家看账，或者准备几本账，这种文化就会堵塞中国小企业资金解决的道路。

当然，光有这一招不够，后面要跟很多招数。阿里巴巴的研究说要让天下没有难做的生意。难在哪里？就是建立信任，那么多地方，怎样让不认识的人建立信任在网上做交易？你卖的东西买家有评价，我把评价告诉你，挂在商号的门口，评价好，你级别往上升，很多行为就会收敛，因为评价好，你的生意就好，这就变成一个正的Cye.com.cn循环。这会是一场伟大的事??业。 “连坐”是个好办法    今天的中国是什么情况？人口巨大，全部都是陌生人，大家都在流动。血缘的地缘关系可靠在于不流动。你说为什么村庄道德水平比较高？是农村的道德水平比城里人高吗？因为农民很朴实，他不流动，你骗一次他一辈子记住你，你干一件事情对不起乡里乡亲，还想融资？你永远没有希望，所以流动率低的地方，道德水平高一点。

这次到阿里巴巴看到他们在做金融服务，我发现它的特点在于组合，既利用国有商业银行这块巨大的牌子和规模经济，也充分利用中国民营企业的智慧，将很小的公司三家以上捆到一起做担保，三家连坐，你想想这样的三家企业会是如何组成的呢？无非是有血缘，有地缘，已经喝了好多年酒的，利用这个组织，加上阿里巴巴手里的信息，你过去卖过什么，你的信用好不好，加上银行的资金，我认为这个组合会成为今后解决中国小企业融资的非常重要的解决方法，它符合中国模式。

中小企业的融资之道不单单需要政府从金融体制角度去看中小企业的融资问题，中小企业自身也是重要的前提，你必须创造这个条件建立信任，不管过去发生什么，信任一部分取决于我们自己今天的努力。 （作者为北京大学教授、北京大学中国经济中心主任）